Anexa Nr. 1 partea 2

Sursa: OPANAF D300 — Ordin 174/2026 (Decont TVA)

22 Achiziții de bunuri, altele decât cele de la rd.20 și 21, și achiziții de servicii pentru care beneficiarul din România este obligat la plata TVA (taxare inversă), din care: 22.1 Achiziții de servicii intracomunitare pentru care beneficiarul este obligat la plata TVA (taxare inversă) 23 Regularizări privind achiziții de servicii intracomunitare pentru care beneficiarul din România este obligat la plata TVA (taxare inversă) ACHIZIȚII DE BUNURI/SERVICII ÎN INTERIORUL ȚĂRII ȘI IMPORTURI, ACHIZIȚII INTRACOMUNITARE SCUTITE SAU IMPOZABILE 24 Achiziții de bunuri și servicii taxabile cu cota de 21%, altele decât cele de la rd.27 25 Achiziții de bunuri și servicii, taxabile cu cota de 11% 26 Achiziții de bunuri și servicii supuse măsurilor de simplificare pentru care beneficiarul este obligat la plata TVA (taxare inversă), din care: 26.1 Achiziții de bunuri, taxabile cu cota 21% 26.2 Achiziții de bunuri, taxabile cu cota 11% 27 Compensația în cotă forfetară pentru achiziții de produse și servicii agricole de la furnizori care aplică regimul special pentru agricultori 28 Regularizări privind compensația în cotă forfetară 29 Achiziții de bunuri și servicii scutite de taxă sau neimpozabile, din care: 29.1 Achiziții de servicii intracomunitare scutite de taxă 30 TOTAL TAXĂ DEDUCTIBILĂ (sumă de la rd.20 până la rd.28, cu excepția celor de la rd. 20.1, 22.1, 26.1, 26.2) 31 SUB-TOTAL TAXĂ DEDUSĂ CONFORM ART. 297 ȘI ART. 298 SAU ART. 300 ȘI ART. 298 DIN CODUL FISCAL ȘI COMPENSAȚIE ÎN COTĂ FORFETARĂ 32 TVA efectiv restituită cumpărătorilor străini, inclusiv comisionul unităților autorizate 33 Regularizări taxă dedusă 34 Ajustări conform pro-rata / ajustări de taxă 35 TOTAL TAXĂ DEDUSĂ (rd.31+rd.32+rd.33+rd.34) REGULARIZĂRI CONFORM ART. 303 DIN CODUL FISCAL - lei- Denumire indicatori TVA 36 Suma negativă a TVA în perioada de raportare (rd.35-rd.19) 37 Taxa de plată în perioada de raportare (rd.19-rd.35) 38 Soldul TVA de plată din decontul perioadei fiscale precedente (rd.44 din decontul perioadei fiscale precedente) neachitate până la data depunerii decontului de TVA 39 Diferențe de TVA de plată stabilite de organele fiscale prin decizie comunicată și neachitate până la data depunerii decontului de TVA 40 TVA de plată cumulat (rd.37+rd.38+rd.39) 41 Soldul sumei negative a TVA reportate din perioada precedentă pentru care nu s-a solicitat rambursare (rd.45 din decontul perioadei fiscale precedente) 42 Diferențe negative de TVA stabilite de organele de inspecție fiscală prin decizie comunicată până la data depunerii decontului de TVA 43 Suma negativă a TVA cumulate (rd.36+rd.41+rd.42) 44 Sold TVA de plată la sfârșitul perioadei de raportare (rd.40-rd.43) 45 Soldul sumei negative de TVA la sfârșitul perioadei de raportare (rd.43-rd.40) Cod CAEN al activității preponderente efectiv desfășurate în perioada de raportare Ați efectuat următoarele operațiuni pentru care se aplică taxarea inversă, în conformitate cu prevederile art. 331 din Codul fiscal , a căror exigibilitate intervine în perioada de raportare - livrare de cereale și plante tehnice Da [ ] Nu [ ] - livrare de telefoane mobile Da [ ] Nu [ ] - livrare de dispozitive cu circuite integrate înainte de integrarea lor în produse destinate utilizatorului final Da [ ] Nu [ ] - livrare de console de jocuri, tablete PC si laptopuri Da [ ] Nu [ ] Solicitați rambursarea soldului sumei negative de TVA ? Da [ ] Nu [ ] FACTURI EMISE DUPĂ INSPECȚIA FISCALĂ, conform art. 330 alin. (3) din Codul fiscal - lei - Număr total facturi emise Total bază de impozitare Total TVA aferentă FACTURI PRIMITE DUPĂ INSPECȚIA FISCALĂ, conform pct. 108 alin. (6) din Normele metodologice de aplicare a titlului VII din Codul fiscal - lei - Număr total facturi primite Total bază de impozitare Total TVA aferentă FACTURI EMISE, CONFORM ART. 11 ALIN. (6) ȘI (8) DIN CODUL FISCAL , DUPĂ ÎNREGISTRAREA ÎN SCOPURI DE TVA PENTRU OPERAȚIUNI EFECTUATE ÎN PERIOADA ÎN CARE CODUL DE ÎNREGISTRARE ÎN SCOPURI DE TVA A FOST ANULAT - lei - Număr total facturi emise Total bază de impozitare Total TVA aferentă INFORMAȚII PRIVIND TAXA PE VALOAREA ADĂUGATĂ NEEXIGIBILĂ SAU NEDEDUCTIBILĂ - lei - SOLDUL TAXEI PE VALOAREA ADĂUGATĂ AFERENTĂ OPERAȚIUNILOR REALIZATE INCLUSIV ÎN ALTE PERIOADE DE RAPORTARE Valoare TVA A. Livrări de bunuri si prestări de servicii realizate a căror TVA aferentă a rămas neexigibilă, existentă în sold la sfârșitul perioadei de raportare, ca urmare a aplicării sistemului TVA la încasare, din care: A1. Livrări de bunuri și prestări de servicii realizate în ultimele 6 luni/2 trimestre calendaristice B. Achiziții de bunuri și servicii realizate pentru care nu s-a exercitat dreptul de deducere a TVA aferentă, existentă în sold la sfârșitul perioadei de raportare, ca urmare a aplicării art. 297 alin. (2) și (3) din Codul fiscal , din care: B1. Achiziții de bunuri și servicii realizate în ultimele 6 luni/2 trimestre calendaristice Informații privind valoarea totală, fără TVA, a operațiunilor prevăzute la art. 278^1 alin. (1) lit. b) din Codul fiscal , respectiv a vânzărilor intracomunitare de bunuri la distanță și a prestărilor de servicii de telecomunicații, de radiodifuziune și televiziune, precum și servicii furnizate pe cale electronică, către persoane neimpozabile din alte state membre UE - lei - Total an precedent An curent (inclusiv perioada de raportare) Prezenta declarație constituie titlu de creanță și produce efectele juridice ale înștiințării de plată de la data depunerii acesteia, în condițiile legii. Sub sancțiunile aplicate faptei de fals în declarații, declar că datele din această declarație sunt corecte și complete. Nume, Semnătura Funcție Loc rezervat organului fiscal Număr de înregistrare Data înregistrării