Anexa Nr. 1 partea 1

Sursa: OPANAF D300 — Ordin 174/2026 (Decont TVA)

Anexa Nr. 1 ANAF Agenția Națională de Administrare Fiscală DECONT DE TAXĂ PE VALOAREA ADĂUGATĂ 300 Perioada de raportare (luna/trimestru/semestru/an) .... Anul .... [ ] Declarație depusă după anularea rezervei verificării ulterioare. Temeiul legal pentru depunerea declarației după anularea rezervei verificării ulterioare: ...................... [ ] Declarație depusă potrivit art. 90 alin. (4) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare. Cod de identificare fiscală al succesorului [........] [ ] Decont consolidat de TVA, depus de reprezentantul grupului fiscal unic, constituit potrivit art. 269 alin. (9) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare + DATE DE IDENTIFICARE A PERSOANEI IMPOZABILE Cod de identificare fiscală RO Denumire Domiciliu fiscal Județ Localitate Sector Strada Cod poșta Număr Bloc Scara Etaj Ap Telefon Fax Email Cont bancar Banca Cont PRO RATA DE DEDUCERE % [ ][ ][ ][ ][ ] TAXA PE VALOAREA ADĂUGATĂ COLECTATĂ - lei - Denumire indicatori Valoare TVA COMERȚ INTRACOMUNITAR ȘI ÎN AFARA UE 1 Livrări intracomunitare de bunuri, scutite conform art. 294 alin.(2) lit. a) și d) din Codul fiscal 2 Regularizări livrări intracomunitare scutite conform art. 294 alin.(2) lit. a) și d) din Codul fiscal 3 Livrări de bunuri sau prestări de servicii pentru care locul livrării/locul prestării este în afara României (în UE sau în afara UE), precum și livrări intracomunitare de bunuri, scutite conform art. 294 alin. (2) lit. b) și c) din Codul fiscal , din care: 3.1 Prestări de servicii intracomunitare care nu beneficiază de scutire în statul membru în care taxa este datorată 4 Regularizări privind prestările de servicii intracomunitare care nu beneficiază de scutire în statul membru în care taxa este datorată 5 Achiziții intracomunitare de bunuri pentru care cumpărătorul este obligat la plata TVA (taxare inversă), din care: 5.1 Achiziții intracomunitare pentru care cumpărătorul este obligat la plata TVA (taxare inversă), iar furnizorul este înregistrat în scopuri de TVA în statul membru din care a avut loc livrarea intracomunitară 6 Regularizări privind achizițiile intracomunitare de bunuri pentru care cumpărătorul este obligat la plata TVA (taxare inversă) 7 Achiziții de bunuri, altele decât cele de la rd. 5 și 6, și achiziții de servicii pentru care beneficiarul din România este obligat la plata TVA (taxare inversă), din care: 7.1 Achiziții de servicii intracomunitare pentru care beneficiarul este obligat la plata TVA (taxare inversă) 8 Regularizări privind achizițiile de servicii intracomunitare pentru care beneficiarul este obligat la plata TVA (taxare inversă) LIVRĂRI DE BUNURI/PRESTĂRI DE SERVICII ÎN INTERIORUL ȚĂRII ȘI EXPORTURI 9 Livrări de bunuri și prestări de servicii, taxabile cu cota 21% 10 Livrări de bunuri și prestări de servicii, taxabile cu cota 11% 11 Livrări de bunuri taxabile cu cota 9% conform art. III din Legea nr. 141/2025 12 Achiziții de bunuri și servicii supuse măsurilor de simplificare pentru care beneficiarul este obligat la plata TVA (taxare inversă), din care: 12.1 Achiziții de bunuri și servicii, taxabile cu cota 21% 12.2 Achiziții de bunuri, taxabile cu cota 11% 13 Livrări de bunuri și prestări de servicii supuse măsurilor de simplificare (taxare inversă) 14 Livrări de bunuri și prestări de servicii scutite cu drept de deducere, altele decât cele de la rd. 1-3 15 Livrări de bunuri și prestări de servicii scutite fără drept de deducere 16 Regularizări taxă colectată 17 Vânzări intracomunitare de bunuri la distanță și prestări de servicii de telecomunicații, de radiodifuziune și televiziune, precum și servicii furnizate pe cale electronică către persoane neimpozabile dintr-un alt stat membru, pentru care locul livrării/prestării este în România, conform art. 278^1 alin. (1) din Codul fiscal 18 Regularizări privind vânzările intracomunitare de bunuri la distanță și prestările de servicii de telecomunicații, de radiodifuziune și televiziune, precum și servicii furnizate pe cale electronică către persoane neimpozabile dintr-un alt stat membru, conform art. 278^1 alin. (1) din Codul fiscal 19 TOTAL TAXĂ COLECTATĂ (sumă de la rd.1 până la rd.18, cu excepția celor de la rd. 3.1, 5.1, 7.1, 12.1, 12.2) TAXA PE VALOAREA ADĂUGATĂ DEDUCTIBILĂ - lei - Denumire indicatori Valoare TVA ACHIZIȚII INTRACOMUNITARE DE BUNURI ȘI ALTE ACHIZIȚII DE BUNURI ȘI SERVICII IMPOZABILE ÎN ROMÂNIA 20 Achiziții intracomunitare de bunuri pentru care cumpărătorul este obligat la plata TVA (taxare inversă), din care: 20.1 Achiziții intracomunitare pentru care cumpărătorul este obligat la plata TVA (taxare inversă), iar furnizorul este înregistrat în scopuri de TVA în statul membru din care a avut loc livrarea 21 Regularizări privind achizițiile intracomunitare de bunuri pentru care cumpărătorul este obligat la plata TVA (taxare inversă) 22 Achiziții de bunuri, altele decât cele de la rd.20 și 21, și achiziții de servicii pentru care beneficiarul din România este obligat la plata TVA (taxare inversă), din care: 22.1 Achiziții de servicii intracomunitare pentru care beneficiarul este obligat la plata TVA (taxare inversă) 23 Regularizări privind achiziții de servicii intracomunitare pentru care beneficiarul din România este obligat la plata TVA (taxare inversă) ACHIZIȚII DE BUNURI/SERVICII ÎN INTERIORUL ȚĂRII ȘI IMPORTURI, ACHIZIȚII INTRACOMUNITARE SCUTITE SAU IMPOZABILE 24 Achiziții de bunuri și servicii taxabile cu cota de 21%, altele decât cele de la rd.27 25 Achiziții de bunuri și servicii, taxabile cu cota de 11% 26 Achiziții de bunuri și servicii supuse măsurilor de simplificare pentru care beneficiarul este obligat la plata TVA (taxare inversă), din care: 26.1 Achiziții de bunuri, taxabile cu cota 21% 26.2 Achiziții de bunuri, taxabile cu cota 11% 27 Compensația în cotă forfetară pentru achiziții